科創(chuàng)板信披28項(xiàng)規(guī)范發(fā)布 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)因素披露

    2019-08-05 09:57 | 來源:證券時(shí)報(bào)網(wǎng) | 作者:朱凱 | [科創(chuàng)板] 字號(hào)變大| 字號(hào)變小


    進(jìn)入8月,上交所科創(chuàng)板上市審核中心向市場(chǎng)參與各方發(fā)出一份包含8個(gè)方面共28項(xiàng)要求的通知,就“切實(shí)提高招股說明書(申報(bào)稿)及問詢回復(fù)質(zhì)量”作出具體要求。

    進(jìn)入8月,上交所科創(chuàng)板上市審核中心向市場(chǎng)參與各方發(fā)出一份包含8個(gè)方面共28項(xiàng)要求的通知,就“切實(shí)提高招股說明書(申報(bào)稿)及問詢回復(fù)質(zhì)量”作出具體要求。證券時(shí)報(bào)記者發(fā)現(xiàn),繼今年4月23日、5月14日上交所對(duì)首輪及第二輪問詢回復(fù)情況分別提出規(guī)范要求后,這是科創(chuàng)板正式開市以來首次有關(guān)信披規(guī)范的指引通知。

    證券時(shí)報(bào)記者獲取的這份《關(guān)于切實(shí)提高招股說明書(申報(bào)稿)質(zhì)量和問詢回復(fù)質(zhì)量相關(guān)注意事項(xiàng)的通知》,結(jié)合審核中發(fā)現(xiàn)的帶有一定普遍性的突出問題,對(duì)科創(chuàng)板招股說明書申報(bào)稿的“重大事項(xiàng)提示”、“風(fēng)險(xiǎn)因素”、“核心技術(shù)人員認(rèn)定”、“業(yè)務(wù)與技術(shù)”、“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息與管理層分析”、“欺詐發(fā)行股份購回承諾”、“相關(guān)專項(xiàng)文件”等提出具體要求。通知稱,經(jīng)過審核問詢后,如存在對(duì)發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大影響等事項(xiàng),發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在“重大事項(xiàng)提示”中進(jìn)行披露;應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)因素披露的針對(duì)性和相關(guān)性,盡量對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素作定量分析,對(duì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)性因素作敏感性分析。

    通知指出,科創(chuàng)板申報(bào)材料披露的核心技術(shù)人員,通常包括公司技術(shù)負(fù)責(zé)人、研發(fā)負(fù)責(zé)人、研發(fā)部門主要成員、主要知識(shí)產(chǎn)權(quán)和非專利技術(shù)的發(fā)明人或設(shè)計(jì)人、主要技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的起草者等;應(yīng)披露主要產(chǎn)品或服務(wù)的核心技術(shù)來源;如披露重大獲獎(jiǎng)、承擔(dān)重大科研專項(xiàng)、參與標(biāo)準(zhǔn)制定情況的,需披露與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的關(guān)系等。

    此外,通知要求保薦機(jī)構(gòu)選擇同行業(yè)公司或業(yè)務(wù)對(duì)比分析時(shí),應(yīng)注意所選公司或業(yè)務(wù)的可比性;合并報(bào)表與母公司財(cái)務(wù)報(bào)表存在顯著差異的,應(yīng)披露母公司財(cái)務(wù)報(bào)表;發(fā)行人獲得政府補(bǔ)助的,應(yīng)根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)——非經(jīng)常性損益》判斷政府補(bǔ)助是否應(yīng)列入非經(jīng)常性損益。

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