A股又現(xiàn)欺詐發(fā)行大案!4月19日晚間，*ST奇信(002781)公告，當(dāng)天收到證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》。

        一紙預(yù)罰單顯示，*ST奇信涉嫌欺詐發(fā)行，且上市后連續(xù)5年財務(wù)造假。也就是說，招股說明書及定期報告均存在虛假記載，公司涉嫌信息披露違法違規(guī)。不止于此，公司債券發(fā)行文件亦涉及編造重大虛假內(nèi)容。

        鑒于此，證監(jiān)會對*ST奇信責(zé)令改正，給予警告，并擬重罰5000萬元。由于“違法情節(jié)特別嚴(yán)重”，原實控人葉家豪除了領(lǐng)受1400萬元罰單，還將被采取終身市場禁入措施。

        查閱IPO文件，*ST奇信首發(fā)上市時的保薦機構(gòu)為安信證券，審計中介為天職國際會計師事務(wù)所，廣東華商律師事務(wù)所則提供法律服務(wù)。

        二級市場上已有資金出逃，*ST奇信當(dāng)日跌停，收至2.36元/股，該股最近3個交易日累計跌逾13%。

        財務(wù)造假欺詐發(fā)行

        監(jiān)管 “罰單”還原了*ST奇信欺詐發(fā)行的手法。

        *ST奇信成立于1995年，于2015年12月登陸深交所，公司主要從事建筑裝飾設(shè)計與施工，曾連續(xù)多年位居中國建筑裝飾行業(yè)百強企業(yè)前列，“奇信”品牌還獲評為“深圳知名品牌”。

        招股說明書的虛假記載往前可追溯至2012年。在2012年、2013年、2014年，以及2015年上半年，*ST奇信均通過簽訂虛假或放大金額的工程合同、對內(nèi)部承包項目少計成本等方式，虛增收入和利潤，少計成本和費用。

        在上市前的前述會計期間，*ST奇信合計虛增收入總額約6.9億元，虛增利潤總額超過10億元。

        上市后繼續(xù)造假

        上市之后，*ST奇信又重復(fù)造假套路，2015年至2019年，公司連年工程合同造假，5年合計虛增利潤總額達(dá)17.85億元，這也將導(dǎo)致公司財報經(jīng)追溯調(diào)整后連續(xù)5年凈利潤為負(fù)。

        由此，*ST奇信將觸及重大違法強制退市情形，公司股票可能被實施重大違法強制退市。

        證券時報·e公司記者注意到，*ST奇信的財務(wù)造假橫跨上市前后的8個會計年度，而這期間(2012年至2019年)，天職國際會計師事務(wù)所每年均為*ST奇信出具了“標(biāo)準(zhǔn)無保留意見”的審計報告。

        2020年6月，*ST奇信原實控人選擇“賣殼”，接盤方為新余投控，后者為江西省新余市的地方國資投資平臺。彼時A股市場上，地方國資跨省入主A股公司案例潮涌。

        原實控人“套現(xiàn)”離場后，*ST奇信的業(yè)績迅速變臉。財報顯示，自2020年開始，公司年度業(yè)績由盈轉(zhuǎn)虧。2020年、2021年分別虧損5.1億元、17.48億元。

        除了業(yè)績受挫，*ST奇信還負(fù)面不斷：接連發(fā)布多份訴訟，股價暴跌，董監(jiān)高扎堆辭職，主要銀行賬號被凍結(jié)等。

        實際上，*ST奇信的退市風(fēng)險已經(jīng)高懸。因2021年度凈資產(chǎn)為負(fù)值，*ST奇信于去年5月被實施退市風(fēng)險警示。

        根據(jù)今年1月發(fā)布的業(yè)績預(yù)告，*ST奇信預(yù)計2022年度末凈資產(chǎn)為-9600萬元至-6800萬元，凈資產(chǎn)為負(fù)也意味著公司將觸及財務(wù)類強制退市情形。

        上市公司及相關(guān)人員受重罰

        除了招股說明書及定期報告中存在財務(wù)造假，*ST奇信還被指在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容。

        公告顯示，2020年3月31日，*ST奇信公告擬非公開發(fā)行公司債券。隨后4月3日，公司披露《募集說明書》,其中所含2017年、2018年財務(wù)數(shù)據(jù)存在前述重大虛假內(nèi)容。同日，*ST奇信完成“20奇信01”的發(fā)行，募集資金2億元。

        鑒于前述種種違法行為，上市公司及一眾原高管遭到重罰。

        證監(jiān)會指出，對于上述信息披露違法違規(guī)和在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容行為，時任董事、副董事長、董事長葉洪孝，時任董事、總裁余少雄，時任副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、高級副總裁喬飛翔是直接負(fù)責(zé)的主管人員等。

        根據(jù)最新預(yù)罰單的綜合處罰結(jié)果，證監(jiān)會對*ST奇信責(zé)令改正，給予警告，并合計重罰5000萬元。葉家豪被處以1400萬元罰單。葉洪孝、余少雄、喬飛翔被給予警告，并分別處以700萬元罰款，另有11位相關(guān)人員被罰款100萬元到350萬元不等。

        監(jiān)管層還特別指出，葉家豪作為*ST奇信的實際控制人，組織、指使從事前述信息披露違法違規(guī)和在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容行為，違法情節(jié)特別嚴(yán)重?；诖?，擬決定對葉家豪采取終身市場禁入措施。

        “目前，公司正在對《告知書》涉嫌違法的事實和財務(wù)數(shù)據(jù)予以核實，最終結(jié)果以中國證監(jiān)會出具正式?jīng)Q定書為準(zhǔn)。”*ST奇信在公告中回應(yīng)。

        *ST奇信還表示，目前公司仍在生產(chǎn)經(jīng)營中。對此向廣大投資者致以誠摯的歉意，敬請投資者諒解。

《電鰻快報》